Betriebswirtschaftliche Beratung

Gründen ist eine Expedition ins Ungewisse und für Gründer meistens ein großer Schritt in unbekanntes Terrain.

Wir unterstützen Sie bei der Wahl der für Sie geeigneten Rechtsform, beim Umschiffen der steuerlichen, lohnsteuerlichen und rechtlichen Klippen und beim Aufbau einer aussagefähigen Finanzbuchhaltung und dem darauf aufbauenden Reporting. Darüber hinaus sind wir Ihr Sparrings-Partner beim Erstellen oder der Analyse eines bereits existierenden Businessplans und beim Einwerben von Beteiligungs- oder Fremdkapital. Hierbei können wir, in Abhängigkeit von der Branche, auf unser Netzwerk an Business Angels und Venture Capital Gesellschaften zurückgreifen.

Das Umfeld bei Unternehmens- und Immobilientransaktionen ist in den letzten Jahren auch im Mittelstand stetig komplexer geworden.

Der Anlass einer Transaktionsberatung ist zum Beispiel:

• Sie möchten Ihr Unternehmen oder Ihre Immobilie veräußern.
• Sie planen, ein Unternehmen oder eine Immobilie zu erwerben.
• Ihnen wurde unerwartet ein Angebot unterbreitet, Ihr Unternehmen oder Ihre Immobilie zu erwerben.

Unternehmenskauf & -verkauf

Unternehmenstransaktionen, d.h. der Kauf und Verkauf von Unternehmen und Unternehmensteilen sind vielschichtig und erfordern eine Vielzahl unterschiedlichster Dienstleistungen. Transaktionsberatung ist bei uns interdisziplinäre Teamarbeit und Vertrauenssache. Bei der Begleitung eines Unternehmenskaufs oder –verkaufs setzt sich das Projektteam üblicherweise aus Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern sowie Rechtsanwälten und ggf. auch weiteren Spezialisten zusammen.

Wir nehmen uns in gemeinsamen Gesprächen Zeit für Sie, um Ihr Anliegen zu verstehen, und übernehmen für Sie u.a. folgende Aufgaben:

Für Sie als Käufer:

• Vorbereitung auf das Gespräch mit einem potenziellen Verkäufer
• Auswertung von Unternehmensdaten
• Durchführung einer Due-Diligence (red-flag oder full scope) mit anschließender Berichterstattung
• Begleitung einer Due-Diligence
• Organisation und Führung des Transaktionsprozesses
• Abbildung der finanziellen und steuerlichen Transaktionsauswirkungen
• Ermittlung eines indikativen Unternehmenswertes
• Erstellung / Prüfung des Kaufvertrags

Für Sie als Verkäufer:

• Vorbereitung auf das Gespräch mit potenziellen Käufern
• Ermittlung eines indikativen Unternehmenswertes
• Erstellung einer Unternehmenspräsentation
• Aufbereiten der Unterlagen für den Datenraum
• Vorbereiten finaler Verkaufsverhandlungen
• Erstellung / Prüfung des Kaufvertrags

Immobilienkauf & -verkauf

Im Rahmen unserer individuellen Beratung sorgen wir dafür, dass Ihrem Immobilienkauf oder -verkauf eine steuerlich optimierte Gestaltung zugrunde liegt. Dadurch können Risiken frühzeitig erkannt und minimiert werden. Selbstverständlich beziehen wir auch die Anforderungen von Banken, Gemeinden, Finanzämtern, Denkmalschutz- und Baubehörden in die Gesamtbetrachtung bei einer Immobilieninvestition mit ein.

Bei Erwerb umfasst dies u.a. die folgenden Themenbereiche:

• Steuerplanerische Grundüberlegungen beim Immobilienerwerb
• Wahl der Rechtsform / Investitionsvehikel
• Betriebsvermögen versus Privatvermögen
• Asset Deal vs. Share Deal
• Finanzierung
• Umstrukturierung
• Erbschafts- und Schenkungssteuer

Bei der Veräußerung sind folgende Themenbereiche unser Schwerpunkt der Beratung:

• Grundzüge der Besteuerung (Ertragssteuern / Umsatzsteuer)
• Besonderheiten einzelner Exitstrukturen (z.B. Umwandlungen)
• Besonderheiten bei inländischen Immobilien von Steuerausländern

Due Diligence

Die Durchführung einer Due-Diligence-Untersuchung wird von den Banken vor Erteilung einer Finanzierungszusage zunehmend gefordert. Wir unterstützen Sie als mittelständischen Mandanten auf der Käufer- als auch Verkäuferseite.

Im Fall eines Unternehmens- oder Immobilienkaufs führen wir je nach Ihren Vorstellungen bezüglich des Umfangs eine Red Flag Due Diligence oder eine vollumfängliche Financial, Tax und Legal Due Diligence durch und unterstützen Sie im Anschluss bei der Integration des erworbenen Unternehmens in Ihre Unternehmensstruktur.

Als Verkäufer unterstützen wir Sie vor allem bei der Aufbereitung von finanziellen und operativen Kennzahlen zur Vorbereitung auf den Verkaufsprozess, bei der Optimierung der rechtlichen und steuerlichen Struktur und bei den anschließenden Kaufpreisverhandlungen bis hin zur Ausarbeitung des Kaufvertrags. Hierbei arbeiten wir mit einem erfahrenen Team von Notaren zusammen, das bei Bedarf auch in englischer Sprache beurkundet.

Die Bewertung von Unternehmen nach anerkannten nationalen und internationalen Standards (z.B. Discounted Cash Flow, Ertragswert, Multiplikatorverfahren) gehört zum Kernbereich unserer Beratungsleistungen. Wir übernehmen für Sie Bewertungsaufgaben in der Funktion eines neutralen Gutachters, im Rahmen von Schiedsverfahren oder bewerten Ihr Unternehmen aus unserer Position als Ihr Berater.

Wir sind vor allem tätig als Unternehmensbewerter bei:

• Veränderungen im Gesellschafterkreis
• Erb- oder Familienauseinandersetzungen
• Umstrukturierungen
• gerichtlichen und außergerichtlichen Streitfällen
• auf Basis vertraglicher Vereinbarungen

Unternehmen werden infolge von globalem Wettbewerb, verändertem Nachfrageverhalten und schnellen technologischen Veränderungen in Ihrem Umfeld mit einer Vielzahl von Herausforderungen konfrontiert. Auf Unternehmensseite führen diese sprunghaften Veränderungen oftmals zu Margenverfall sowie nachfolgend zu Finanzierungs- und Liquiditätsengpässen.

Unser Restrukturierungs- und Sanierungsangebot richtet sich gleichermaßen an Insolvenzverwalter, Sachwalter und das Management betroffener Firmen. Im Rahmen unseres Beratungsansatzes erbringen wir betriebswirtschaftliche Dienstleistungen gemeinsam mit der steuerrechtlichen und rechtlichen Beratung.

Dabei haben wir folgende Beratungsschwerpunkte:

• Erarbeitung und Plausibilisierung von Unternehmensplanungen im Rahmen der Unternehmensrefinanzierung oder der Umsetzung von Sanierungskonzepten
• Gutachterliche Stellungnahme zu Fragen der Überschuldung und Zahlungsfähigkeit
• Erstellung von Gutachten zur Sanierungsfähigkeit und –würdigkeit (gem. IDW S6) in Kooperation mit spezialisierten Unternehmensberatern
• Ermittlung des Liquiditätsstatus sowie fortlaufende Liquiditätsplanung und –steuerung im Sanierungsprozess
• Finanzwirtschaftliche und steuerliche Beratung bei Unternehmenskauf/-verkauf in der Krise oder aus der Insolvenz
• Erstellung von Umwandlungskonzepten zur Optimierung der steuerlichen und gesellschaftsrechtlichen Struktur
• Begleitung von Kapitalmaßnahmen sowie Unterstützung bei der Erreichung der Steuerfreiheit von Sanierungsgewinnen
• Neufassung von Gesellschafts-, Darlehens-, Liefer- und Dienstleistungsverträgen

In den Verhandlungen mit der Finanzverwaltung sowohl bei Veranlagungen als auch bei Betriebsprüfungen ist es wichtig, eine Sensibilisierung für steuerrechtliche Sachverhalte zu haben, um Probleme zu erkennen und daraus folgernd vor der Realisierung solcher Sachverhalte sich die notwendige fachliche Beratung einzuholen.

Aus diesem Grund wurden und werden durch Partner unserer Sozietät Seminare mitgestaltet und angeboten, die diese Kenntnisse vermitteln sollen.

Es handelt sich um Seminare von Bankinstituten und Kirchen, die sowohl für ehrenamtlich tätige Personen in Leitungsfunktion als auch für Mitarbeiter aus dem Finanz- und Rechnungswesen relevant sind.

Themen, die durch unsere Referenten abgedeckt werden, sind:

• Grundlagen des steuerlichen Gemeinnützigkeitsrechts
• Steuerrechtliche Behandlung von wirtschaftlichen Aktivitäten
• Umsatzsteuerrecht für K.d.ö.R. (Paradigmenwechsel)
• Tax Compliance
• Strukturelle Überlegungen in der Diakonie